Berlin. Lohnt es sich, zum Jahresende noch einen Computer zu kaufen, um ihn von der Steuer abzusetzen? Unser Experte hat es ausgerechnet.

Das Jahr neigt sich dem Ende – und manch einer überlegt, ob es sich lohnt, noch Anschaffungen zu tätigen, die man von der Steuer für das Jahr 2024 absetzen kann. Ein beliebtes Arbeitsmittel, das in der Steuererklärung absetzbar ist, ist der Laptop. Früher konnte man Computer mit einem Preis von über 952 Euro brutto (800 Euro netto) bei Kauf nicht sofort im selben Jahr von der Steuer absetzen, sondern musste teure Geräte über drei Jahre abschreiben.

Seit einem Schreiben des Bundesfinanzministeriums vom 22. Februar 2022 ist aber klar, dass es nicht beanstandet wird, wenn man Computer und deren Peripheriegeräte, zum Beispiel einen Laptop mit Drucker, bereits im Jahr der Anschaffung in voller Höhe von der Steuer absetzt. Das gilt auch für Tablets mit einer sichtbaren Bildschirmdiagonale von mindestens 22,86 cm (9 Zoll), jedoch nicht für Smartphones.

Die gesamten Kosten des Geräts in einem Jahr abzuschreiben kann zu Steuerersparnissen führen, da man schneller über den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro rutscht und sich die Kosten dann steuerlich besser auswirken. Es kann aber auch zu einem steuerlichen Nachteil führen, beispielsweise wenn man in einem späteren Jahr einen höheren Steuersatz hat.

Wichtige Steuer-Tipps von Steuerfabi:

Steuern sparen: Das ist beim Laptopkauf zu beachten

Man darf auch über einen längeren Zeitraum abschreiben, also zum Beispiel nur ein Zwölftes des Kaufpreises in der Steuererklärung 2024 ansetzen, wenn man den Laptop im Dezember 2024 angeschafft hat. Wichtig zu wissen, wenn man keine Kosten hatte, zum Beispiel wenn der Arbeitgeber den Laptop gekauft hat, kann man auch nichts von der Steuer absetzen.

Auch als Azubi oder Student kann man Laptops grundsätzlich von der Steuer absetzen. Meistens nutzt man den Laptop aber nicht ausschließlich für das Studium oder den Beruf. Nutzt man den Laptop auch privat, muss man den privaten Anteil abziehen, bevor man den Laptop von der Steuer absetzt. Denkbar ist etwa, dass der der Laptop zur Hälfte für die Arbeit und zur Hälfte privat genutzt wird. Der Privatanteil liegt dann also bei 50 Prozent. Entsprechend kann nur die Hälfte des Anschaffungswertes in der Steuererklärung berücksichtigt werden.

Fabian Walter, besser bekannt als Steuerfabi, gibt Ihnen hier regelmäßig Steuertipps.
Fabian Walter, besser bekannt als Steuerfabi, gibt Ihnen hier regelmäßig Steuertipps. © FUNKE Foto Services | Sergej Glanze

Laptop kaufen und Steuern sparen: ein Rechenbeispiel

Machen wir ein Beispiel mit einem Macbook für 2.000 Euro, was noch Ende Dezember bestellt und geliefert wird: Davon kann man 50 Prozent, also 1.000 Euro, sofort in diesem Jahr von der Steuer absetzen und zwar über die Steuererklärung, die man im nächsten Jahr für das Jahr 2024 abgibt. Wenn man dadurch bereits über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag liegt, 1.000 Euro absetzt, und im Spitzensteuersatz von 42 Prozent liegt, bekommst man in diesem Beispiel 420 Euro vom Kaufpreis des Laptops wieder zurück.

Wenn man sich in einem niedrigeren Einkommensteuersatz befindet, bekommt man entsprechend weniger zurück. Es kann also Sinn machen sich den Laptop noch schnell zum Jahreswechsel zu kaufen, wenn man einen braucht. Hat man den Laptop zu Weihnachten geschenkt bekommen, kann man ihn zwar nicht von der Steuer absetzen, aber keine Kosten sind besser als nur eine Steuerrückerstattung zu erhalten.

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